财务处岗位责任制

作者: 时间:2014-07-16 点击数:

第一条 为了加强会计基础工作,建立规范的会计秩序,完善内部控制体系,提高会计工作水平,根据《会计法》、《会计基础工作规范》和《高等学校财务制度》,结合我校会计工作的实际,制定财务处会计人员岗位责任制。
第二条 制定会计人员岗位责任制的原则:事事有人管,人人有专责,办事有要求,工作有检查,保证会计工作有序进行。财务处工作岗位分为处长、副处长、科长、内部稽核、电算化管理、出纳、审核制单、工资核算、账务报表岗、票据管理岗、往来款项结算岗、学杂费收费管理岗、会计档案管理等,根据工作需要,可以一人一岗、多人一岗,一人多岗,但出纳员不得兼任记账、稽核和会计档案保管和收入、支出的登记工作,不得兼任微机录入工作,非出纳人员不得经管现金和有价证券。
坚持持证上岗制度,聘任会计人员要持有会计从业资格证书。
专职会计人员要定期进行岗位轮换,原则上每六年进行岗位轮换。
第三条 财务处处长工作职责
(一)在校长和分管财务工作的校领导的领导下,全面负责财务处的管理工作。
(二)带领全校财务人员认真贯彻执行国家的各项财经政策,组织和督促财会人员认真履行工作职责,不断总结财务工作经验,改进财务管理,提高经费使用效益,提高服务质量。
(三)组织编制学校综合财务收支预、决算和经费分配计划草案。
(四)积极协调各种收入,多渠道筹措办学经费,配合学校领导积极向上级主管部门联系争取经费。
(五)认真做好经费的调配工作,保障学校的各项事业发展,提高资金的使用效果。
(六)组织建立健全各项财务管理制度,检查督促各项财务规章制度的落实。
(七)依法检查和审核各种会计资料。
(八)认真开展经济活动分析和预测,为学校领导决策提供科学、真实,有前瞻性、指导性的会计资料和信息。
(九)负责财务处政治学习和会计人员工作考核工作、组织领导全体工作人员完成岗位职责。
(十)负责财务处的安全保卫、福利工作。
(十一)分管综合科工作。
(十二)负责与校内外其他单位的联系及协调工作。
(十三)完成学校交给的其他工作任务。
第三条 财务处副处长工作职责
(一)协助处长负责财务处的业务工作。
(二)督促落实全校财会人员贯彻执行国家的各项财经政策、方针。
(三)参与编制学校的综合财务收支预、决算和经费分配计划草案。
(四)具体分管会计核算科、资金管理科、后勤财务管理科工作,重点做好学校综合财务收支、经费分配计划方案的编制,库存现金、银行存款的检查,会计凭证、会计账薄的抽查、稽核,工资范畴,劳务范畴的发放和个人所得税代扣代缴工作的复核以及学校财务往来款项的清理催报等工作。
(五)负责电算化主管工作。
(六)负责收费项目的审查与申报,组织领导学校的各项收费工作,负责全校的物价检查工作。
(七)负责组织财务处全体人员的业务学习和业务培训。
(八)配合处长做好本处工作和完成学校交给的各项事务。
第五条 综合科科长工作职责
(一)协助财务处处长全面负责综合科的管理工作。
(二)负责学校工资核算管理及各类代扣代缴工作。
(三)负责会计档案资料的整理、装订、保管、归档工作。
(四)检查和管理收费票据的购买、领用、发放、核销工作。
(五)检查和督促财务处国有资产的入账、对账、报废报批等手续。
(六)检查和落实财务处自制凭证及文档的管理工作,负责有关规章制度的编写。
(七)完成学校和本处领导交给的其他工作任务。
第六条 会计核算科科长工作职责
(一)协助副处长全面负责会计核算科的管理工作。
(二)宣传和执行国家的各项财经政策方针。
(三)负责审核出纳人员录入的国库集中支付系统授权支付凭证,保证收款单位名称、收款单位账号与开户行、支付金额的准确性。
(四)负责复核记账凭证。
(五)负责会计总账、明细账以及各种会计报表的生成和复核。
(六)负责各种会计报表和统计报表的编报及其说明。
(七)参与学校年度预、决算和经费分配计划草案的编制工作。
(八)负责财务账务的调整和更正。
(九)负责财务办公室电算化、网络的运行和维护。
(十)负责财政专户的上缴和申请回拨工作。
(十一)负责向财务处领导汇报本科工作及提出合理化建议。
(十二)完成学校和本处领导交给的其他工作任务。
第七条 资金管理科科长工作职责
(一)协助副处长全面负责资金管理科的管理工作。
(二)宣传和执行国家现金和银行结算的管理制度。
(三)负责学校各类收费政策、咨询等管理工作。
(四)负责住房公积金账户核算管理工作。
(五)负责学校工会经费的收支审核。
(六)协助处领导负责学校资金的合理调度,确保学校各项事业正常开展。
(七)按规定保管好学校的有价证券、保险柜钥匙、密码等。
(八)完成学校和本处领导交给的其他工作任务。
第八条 后勤财务管理科科长工作职责
(一)协助副处长全面负责后勤财务管理科的管理工作。
(二)负责组织、监督后勤实体的财务核算管理工作。按照国家的各项财经方针政策、法规、制度及学校各项财务规章制度、后勤实体实施细则,掌握后勤实体各项经费定额和标准,全面复核检查后勤实体经费会计核算业务工作,实施财务监督。
(三)根据后勤经济实体的营运情况,编制后勤经济实体的经营指标、财务收支计划,成本计划和费用计划,并加强管理,保证各项经济指标的实现。
(四)负责审核后勤经济实体各年度的经济指标建议方案。
(五)严格费用开支,加强成本管理,搞好经营活动分析,搜集、整理、积累历年各项原始资料,指导后勤经济实体的成本核算工作,促进后勤经济实体的经济效益逐年提高。
(六)负责对后勤经济实体重要经济合同的审查会签,并监督经济合同的执行,确保后勤经济实体利益不受损害。
(七)负责组织起草后勤经济实体财务方面的管理制度、会计核算工作细则和具体规定。
(八)负责审核学校校园一卡通财务收支结算管理工作,逐月核对一卡通系统余额与财务款项余额平衡情况。
(九)负责饮食服务中心财务日常财务管理工作,负责审核会计凭证,登记会计账簿,编制会计报表。
(十)完成学校和本处领导交给的其他工作任务。
第九条 现金出纳岗位责任制
(一)严格执行国家的现金管理规定和银行结算制度。
(二)根据会计人员填制的记账凭证复核后办理现金收付业务,并在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”章。
(三)严格遵守银行核定的库存现金限额,超过限额的现金必须当日解缴银行,禁止“白条”抵库或将现金以私人名义存入银行,更不能挪作它用。
(四)根据记账凭证或原始凭证,逐笔登记现金日记账,每天业务终了,结出当日余额,现金的账面余额要同实际库存现金核对相符,并填制现金日报表。
(五)保管好库存现金、有价证券以及保险柜钥匙,保守保险柜密码。
(六)积极为领导提供有关现金管理方面的建议,拒绝办理不符合财经管理规定的现金收付业务。
(七)出纳人员不得监管稽核,会计档案保管和收入、费用、债权债务账的登记工作。
(八)完成领导交办的其他工作任务。
第十条 银行出纳岗位责任制
(一)严格执行国家现金管理规定和银行结算制度。
(二)根据会计人员审核无误的记账凭证或原始凭证办理银行结算业务、国库集中支付系统授权支付凭证的录入和打印经审核后的授权支付凭证。
(三)根据会计人员填制的记账凭证复核后办理银行收付业务,并在原始凭证上加盖“银行收讫”或“银行付讫”章。
对委托收款、退回款或汇入款项须查明款项来源后,由收款人签章再办理入账手续。
(四)随时掌握银行存款余额,不签发空头支票。
(五)每月做好工会经费、学生助学金及工资汇款等拨付工作。
(六)每日要逐笔登记银行日记账,结出余额,填制银行日报表。采用计算机记账前应及时打印出银行存款日记账。
(七)每月终了,与总账对账,与银行对账单核对,发现不符合须及时查明原因,编制“银行存款余额调节表”。对账单回执单在次月5日前送交银行。
(八)保管好银行支票。
(九)出纳人员不得监管稽核,会计档案保管和收入、费用、债权债务账的登记工作。
(十)完成领导交办的其他工作任务。
第十一条 经费指标管理岗位责任制
(一)熟悉国家和学校有关预算管理的办法、规定,掌握学校财务审批权限和经费管理的规定。
(二)以内部指标形式管理各部门的经费指标,每月末复核余额,每季编制指标余额。
(三)负责校内经费指标的增、减、划拨工作。
(四)及时向领导提供预算执行情况,防止经费超支。
(五)完成领导交办的其他工作任务。
第十二条 稽核岗位责任制
(一)熟悉国家的财经制度和学校的各项实施细则,掌握各种经费定额和标准,全面复核,检查会计核算业务。
(二)审核学校的各项财务计划、预算、经费承包合同,保证计划、预算指标齐全,编制依据可靠,数字计算准确,计划切实可行,发现问题及时提出修改意见建议。
(三)审核出纳人员录入的国库集中支付系统授权支付凭证,保证收款单位名称、收款单位账号与开户行、支付金额的准确性。
(四)审核记账凭证,保证记账凭证在使用科目、会计分录、填制项目以及审批手续方面符合要求,保证金额的准确性。
(五)审核会计账簿是否遵守记账规则,查对账证、账账、账表是否相符。
(六)审核会计报表,审查报表数字是否真实,计算是否准确,内容是否完整。
(七)对经济业务按有关合同进行事前、事中、事后审核。
(八)定期抽查库存现金。
(九)完成领导交办的其他工作任务。
第十三条 国有资产管理岗位责任制
(一)熟悉国家的国有资产管理政策,协助国资处及相关职能部门对全校及本部门的国有资产,特别是固定资产实行有效的宏观管理。
(二)定期与固定资产归口管理部门进行对账,做到账卡、账物、账账核对相符。
(三)检查督促各有关部门对固定资产建立健全账卡登记制度。
(四)负责办理全校固定资产报损、报废的审批入账手续。
(五)对学校国有资产的管理提出合理化建议。
(六)完成领导交办的其他工作任务。
第十四条 电算化管理岗位责任制
(一)电算化主管岗位:负责协调、监督、维护财务处计算机及会计软件系统的运行,防止会计人员利用计算机的舞弊。
(二)软件操作岗位:负责审核原始凭证,并依据原始凭证录入生成记账凭证的数据,并将打印出记账凭证。
(三)审核岗位:负责对输入计算机数据(记账凭证)进行审核。
(四)记账报表岗位:管理计算机的会计数据并对计算机会计数据作对比分析,及时为各级领导提供科学、真实、有效的会计信息。
(五)电算化维护岗位:负责保证计算机硬件、软件的正常运行,管理机内会计数据;每天如实登记上机操作记录,记录操作人、内容、故障情况等。
(六)数据分析岗位:负责对计算机的会计数据进行分析,提出各种会计报告。
(七)完成领导交办的其他工作任务。
第十五条 审核岗位责任制
(一)熟悉国家的财经政策和学校的各项经济活动,严格掌握各种开支标准,正确使用会计科目。
(二)根据财会制度的要求按预算或开支计划审核各项开支和办理报销。
(三)认真审核原始凭证并根据审核无误的原始凭证按要求填制记账凭证,交给出纳办理收付款业务。
(四)对不合法、不真实的原始凭证,不予受理:对记载不准确、不完整的凭证,予以退回,并要求更正补充。
(五)根据各项资金的来源渠道、用途和结存情况,分析资金性质,正确核算各项费用的归属。
(六)严格掌握各账户和经费项目指标的执行情况,防止超支付款。代管经费和创收项目,坚持先收后支,量入为出。
(七)严格执行借款制度,每季度末清理往来款项,及时催报暂付款,对长期拖欠不报的借款,采取措施,限期归还。
(八)为各级领导及时准确提供有关会计信息。审核岗位多人担任时,审核人员还担任其他岗位工作。
(九)复核原始凭证的合法性、真实性、完整性,发现问题及时提出意见。
(十)完成领导交办的其他工作任务。
第十六条 工资核算岗位责任制
(一)根据人事部门的通知及时做好工资、人员增减变动的统计工作,并以此做好学校年度、季度劳动工资报表的编制。
(二)负责工资核算工作,根据人事处的通知,对本校调入、调出、离退人员以及部门变动情况核准后,做好工资记录的修改工作。
(三)做好银行代发工资的工作。
(四)负责教职工工资中的各种代扣代缴工作。
(五)做好工资基金指标的登记。
(六)负责有关工资及各种代扣代缴问题的查账、咨询工作。
(七)负责临时工等工资制表工作。
(八)完成领导交办的其他工作任务。
第十七条 账务报表岗位责任制
(一)根据《高等学校会计制度》规定的会计科目设立各类账户,使用账簿。
(二)利用计算机记账,保证总账与明细账核对相符。
(三)每月月终根据与明细账编制会计报表,保证账账、账表核对相符,并以此编写报表说明书,报表及说明书经复核和主管领导审批签章后报出。
(四)做好年度财务决算有关报表编制的工作。
(五)负责平时的查账工作。
(六)完成领导交办的其他工作任务。
第十八条 票据管理岗位责任制
(一)严格执行国家的有关票据管理的规定。
(二)保管好学校的各种凭证、收据、发票。
(三)健全和完善票据领用、核销的登记手续,负责各种收据、发票款项的催交工作,坚持前票不交后票不领的原则。
(四)负责向财政部门购销有关票据。
(五)完成领导交办的其他工作任务。
第十九条 往来款项结算岗位责任制
(一)根据国家规定的财务制度和开支标准,办理往来款项结算报销及结账工作。
(二)对不真实、不合法的原始凭证,不予结账。
(三)往来款项明细账的设置,要求按会计科目、单位、个人或费用性质,设置明细账户,逐笔登记,随时结出余额,明细账余额与总账相符。
(四)登记往来款项明细账时,必须注意核对原暂付款科目金额,发现不符及时更正。
(五)及时清理催报暂付款,对长期拖欠不报的借款,采取措施,限期归还。
(六)完成领导交办的其他工作任务。
第二十条 学费收费管理岗位责任制
(一)建立、管理学生学费信息管理系统,统计学生交费情况,提供学生欠交学费名单,配合校内有关部门催缴学杂费。
(二)负责学生助学金的核算和管理。
(三)负责与学生管理部门配合,做好学生助学贷款、国家奖助学金等国家资助资金的发放、审核工作。
(四)完成领导交办的其他工作任务。
第二十一条 文书档案管理岗位责任制
(一)参与拟定单位会计档案管理制度。
(二)按要求做好会计档案的整理、装订、立卷、归档。
(三)对会计档案进行科学管理,做到妥善保管,存放有序,查找方便,严格执行安全和保密制度,不得随意堆放,严防毁损、散失和泄密。
(四)按规定办理移交、交接,会计档案保管期满,按规定销毁,并履行有关的手续。
(五)负责日常文件收发登记、传递和管理工作以及处内报刊、资料及信件的投寄工作。
(六)完成领导交办的其他工作任务。

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